企业纳税一件事访谈

今天的主题是《企业纳税一件事》。

问题一、税务“开业第一课”都有哪些内容，能不能简单介绍一下？

为进一步提升营商环境，优化税费服务，帮助新办企业做好税费业务办理，熟悉网上办税系统操作，及时享受优惠政策，我们税务部门联合政务中心开展税费辅导宣传。通过“开业第一课”，帮助企业走好“办税第一步”。我们将从办税常用办税软件、税费宣传咨询渠道、发票使用、申报纳税出发，为大家普及一些税务基础知识，并从企业纳税一件事为契机，为大家展示登记信息确认、三员实名认证、存款账户账号报告(含三方协议签订)、财务会计制度及核算软件备案、添加(自有)办税员(开票员)、发票领用(发票票种核定)的新电子税务局操作流程，为广大群众实实在在的送政策，送福利。

问题二、办税常用办税软件有哪些？

1.电子税务局

功能:支持绝大部分高频事项线上办理。可实现信息报告、发票办理、申报纳税、税收减免、证明办理、一般退(抵) 税、出口退税、税务行政许可、企业单位社保费及非税收入等税(费)事项的网上办理；个人社保费(灵活就业人员、城乡居民)缴费凭证打印；也可查看线上办税进度及结果、申报及缴款信息。

2. 自然人电子税务局（网页版及扣缴端）

功能:针对个人所得税，面向扣缴义务人提供人员信息采集、专项附加口扣除信息采集、综合所得预扣预缴申报、 分类所得代扣代缴申报等相关业务处理。

使用路径:

网页端:自然人电子税务局

(https://etax.chinatax.gov.cn).

扣缴端:自然人电子税务局—公众服务—下载服务—软件工具，下载自然人电子税务局(扣缴端)，运行安装。

3. “个人所得税”APP

功能:支持个人所得税综合所得年度汇算等纳税申报、专项附加扣除信息填报、 收入纳税明细查询、异议申诉等涉税业务办理，并配套提供在线咨询等功能。已进行自然人注册的法人、财务负责人、办税人员、个体工商户业主可使用APP扫码登录电子税务局。

使用路径:

在应用商城搜索"个人所得税”下载。

问题三、群众在办税过程中遇到问题可以从哪些渠道查找惠企政策、惠民政策、获取资讯，或进行互动沟通？

当您在办税过程中遇到任何问题，都可以从下述税费宣传咨询渠道查找政策、获取资讯，或进行互动沟通。

1.资讯了解

官方网站:网页搜索“国家税务总局”(https://www.chinatax.gov. cn/)

公众号:微信公众号搜索“国家税务总局” “河南税务”

抖音号:抖音搜索“中国税务”

2.信息查询

（1）12366纳税服务平台:国家税务总局官网首页——纳税服务——底端“12366纳税服务平台”——纳税咨询/涉税查询/纳税辅导/办税服务/在线互动/涉税专业服务

（2）办税地图、办税历、办税指南:国家税务总局官网首页一纳税服务一办税地图、办税日历、办税指南

3.互动

征纳互动:电子税务局-我要办税一发票使用/税务数字账户-卡通人物“悦悦”

4.咨询

12366纳税缴费服务热线: 电话拨打:12366

问题四、能不能具体讲解一下发票使用的步骤？

发票使用

发票使用是完成开业后您与税务部门打交道的一个重要事项，包括发票申请、 领取、开具等步骤。

自2023年12月1日起，除港澳台以外， 全国已经实现数电票试点全覆盖。纳税人开业后，无需使用税控专用设备，无需领取发票，系统动赋予开具额度，并根据纳税人行为动态调整发票额度，实现“开业即可开票”。

完成“新办智能开业"后，您即可登录电子税务局进行发票开具。

新办纳税人完成数电票赋额后，若仍有纸质发票开具需求，也可登陆电子税务局进行票种核定，开具数电纸票。

问题五、大家对申报纳税这个问题比较感兴趣，可不可以具体讲解一下

您需要于开户成功次月起履行按期申报的纳税义务，需特别关注以下几项内容:

3.申报期限

就是您每次可以申报的最晚日期，俗称征收期。根据每个月情况不同，申报期限也有所不同。一般到每月十五号，遇节假日会往后顺延，如本月的征期就到二十二号。

问题六、开业必办（新办智能开业）税务上群众需要进行哪些操作？

一、开业必办是税务开业第一步， 请您按实际情况完成下述业务流程。

1.实名注册:

新办企业法人、个体工商户业主、财务负责人和办税人员均需完成实名认证注册，并与企业绑定关联关系，只有已注册人员才能登录各类办税平台。   注册实名是纳税人办理所有涉税业务的前提，用户注册可通过电子税务局和税务官方APP完成。

2.智能开业:

已经在市场监管部门办理统一社会信用代码注册登记的纳税人，系统自动获取感知市场监督管理部门开业数据，您只需对相关信息进行确认补录。您可登陆电子税务局，在"新办智能开业”模块即可办理。

3.套餐办理:

新办智能开业完成后，您可登录电子税务局进行综合申请套餐办理。

包括:存款账户账号报告(含三方协议签订)、财务会计制度及核算软件备案报告、增值税一般纳税人登记和发票领用(发票票种核定)。

涉税操作 一、开业第一课——如何做实名认证

按照实名办制度规定，纳税人办理涉税事项前，需要进行实名信息采集和验证。人员包括法定代表人(负责人、业主)、财务负责人、办税人、领票人、税务代理人等，经过实名认证的人员可以顺利登录电子税务局办理业务。

下面来给大家演示一下如何进行实名认证

答：未注册个人账号时需要进行个人注册，在用户注册的过程中即可完成实名认证，个人注册流程如下：请您首先在登录界面点击电子税务局自然人业务下方【用户注册】；进入账户注册界面。勾选“我已阅读并同意《个人信息保护告知书》、《人脸识别服务协议》”，点击“下一步”；在校验身份信息页面填写姓名、证件类型、证件号码、性别、国籍（地区）， 点击下一步，拖动滑块验证基本信息填写，可自行设置密码，密码设置要求长度为8-16个字符且必须包含数字、字母（区分大小写）、特殊字符（包括.@$% *#_+-&^）三者中至少两种，填写手机号，点击“获取验证码”。查收手机短信，填写短信验证码，点击下一步；人脸识别验证。可选择“河南税务APP扫码认证”，也可选择“个人所得税APP扫码认证”。注册完成后，可直接登录，此时个人实名认证已经完成。若个人账号已经注册，登录企业账号选择该人员验证时，或者登录个人账号时，选择验证方式为河南税务APP刷脸登录，登录成功后即可完成实名制信息采集。在企业账号登录的状态下，点击【我的信息】—【账户中心】—【身份切换】—【个人办税】，切换为个人账号后点击【我的信息】—【账户中心】—【个人实名等级】，进入后确认信息刷脸实名提升等级即可；以自然人身份登录电子税务局，通过【我的信息】—【账户中心】—【个人实名等级】进行实名等级提升后完成实名制信息采集。

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涉税操作 二、开业第一课——电子税务局新办纳税人套餐业务操作流程

尊敬的纳税人朋友，您好！在您办理营业执照后，需向生产、经营地或者纳税义务发生地的主管税务机关办理税务信息确认，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案，向主管税务机关报告基本存款账户或者其他存款账户等全部账号，并按照规定的期限办理纳税申报或者报送代扣代缴、 代收代缴税款报告表。

请问如何办理呢？

建议您优先选择新电子税务局办理，通过新办纳税人“套餐式”服务办理登记信息确认、财务会计制度及核算软件备案、纳税人存款账户账号报告、增值税一般纳税人登记、发票票种核定等业务！下面，让我们一起学习如何操作吧。

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第一步，您以自然人身份登录新电子税务局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业】功能菜单进入功能。

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第二步，系统跳转选择纳税人界面，展示您作为法定代表人时，未进行税务登记的纳税人信息。您可点击拟开业纳税人的统一社会信用代码，选择对应企业进行信息确认。

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第三步，系统跳转信息确认界面，根据注册信息自动为其分配主管税务局机关及所科分局，并提示:“根据您的注册地址信息，为您分配的主管税务机关为XXX税务局XXXX分局”，点击【确定】，即完成税务信息确认。

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第四步，系统跳转已完成界面，点击【下一步】继续办理为您推荐的新办纳税人套餐业务。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其《实施细则》相关规定，从事生产、 经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法报送主管税务机关备案:应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关报告其全部账号。请您在办理完信息确认后，按时报送相关信息。 若您因特殊原因无法线上办理信息确认， 您可到办税服务厅(场所)办理相关信息确认业务。

涉税操作 三、开业第一课——如何在电子税务局办理存款账户账号报告。

办理存款账户报告一方面可以方便税务机关依法查询企业账户开立情况，另一方面企业在缴纳税款的时候可通过税库银进行实时扣款，方便快捷，同时在退税的时候可以方便快捷地将税款退还至所备案的账户。        下面我来给大家讲解一下如何办理存款账户报告

1.登录新电子税局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】功能菜单进入功能。

2.新增存款账户账号报告信息。

（1）点击【新增账户】，跳转新增账户界面。

（2）跳转至新增账户界面后，填写银行账户信息，行政区划注意选择南阳市，在开户银行栏次如果银行网点比较多的话一次要看清楚，选择正确，确认填写完后点击【提交】，“开户银行”栏可以输入关键字搜索。

（3）点击提交按钮后弹出提示框，展示所采集的开户银行和账号信息，确认信息无误后，点击【确认】。

（4）系统跳转至提交成功界面，并提示：“您的新增存款账户账号申请已完成，点击查看下载：《纳税人存款账户账号报告表》”。

点击【纳税人存款账户账号报告表】可下载 PDF 格式表单；点击【立即办理银税三方（委托）划缴协议】后，可跳转至三方协议签订界面进行操作。

涉税操作 四、开业第一课——如何在电子税务局新增财务会计制度及核算软件备案报告

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小提示

在进行财务会计制度备案时，要选择与企业所属行业和适用会计制度(准则)相匹配的种类，一旦正式使用，一个会计年度内不允许随意变更。

填写时注意选择好对应的财务报表大小类，如:【会计制度】选择了“企业会计准则”，【财务报表报送小类】就不能选择“小企业会计准则”，而应选择“企业会计准则”。

小提示

01可选择报送的会计报表有资产负债表、利润表、现金流量表等。执行不同会计准则的企业所需报送的报表不同。

02报送时间分为月报、季报与年报，根据政策，自2021年2月1日起，除按月预缴企业所得税的纳税人外，增值税一般纳税人需报送的财务会计报表由月报和年报改为季报和年报。查账征收的增值税小规模纳税人仍按规定报送财务会计报表年报。

03财务会计报表季报、月报，报送期限为月或季度终了后15日之内;财务会计报表年报按年报送，报送期限为年度终了后5个月内。

填写内容:以小规模纳税人为例

(1)经办人:法人;负责人:法人

(2)会计制度名称:小企业会计准则

(3)有效期起:当季度的1号(比如公司5月20号成立，就选择4月1号);有效期止:2099-12-31

(4)小企业会计准则

(5)低值易耗品摊销方法:一次摊销法

(6)折旧方法:大类是直线折旧法，小类年限平均法

(7)成本核算方法:移动加权平均法/一次平均法

(8)核算方法:独立核算自负盈亏

(9)财务报表报送小类财务报表报送与信息采集(小企业会计准则)

会计报表情况:资产负债表、利润表、现金流量季报和年报，共六个表。

涉税操作 五、开业第一课——电子税务局基础操作之添加(自有)办税员(开票员)

为避免办税人员个人身份信息被盗用，企业与办税人员之间关系维护需通过双向确认。

添加办税人员(包括开票员)的两种路径，具体操作如下:

方法一

法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电子税务局后，点击右上角人员头像会显示信息，点击【账户中心】-【人员权限管理】的【添加办税人员】模块进行添加办税人员。

录入办税人员信息确定后，该办税人员信息变为待确认状态。

被添加办税人员通过电子税务局的“自然人业务”入口登录，点击右上角人员头像会显示信息，点击【账户中心】 - 【企业授权管理】- 【待确认授权】进行确认授权，即完成办税人员添加的操作。

方法二

办税人员从“自然人业务”入口登录电子税务局后，点击右上角人员头像会显示信息，点击【账户中心】-【企业授权管理】的【申请企业授权】模块发起授权申请。

录入企业信息确定后，变为“待确认”状态。

需法定代表人、财务负责人从“企业业务”入口登录电子税务局后，点击右上角人员头像会显示信息，点击【账户中心】 - 【人员权限管理】的【待确认办税人员】模块进行确认授权，即完成办税人员添加的操作。

涉税操作 六、开业第一课——电子税务局基础操作之证纳互动中智能咨询功能如何使用

如果您在办理税费业务时有疑问，可点击电子税务局“征纳互动”功能，随时随地帮您解决问题。下面我们来看看如何操作吧!

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至此我们的企业就已经开办成功里，需要特别提醒大家的是一定要按时申报纳税，逾期不仅会产生滞纳金还会影响企业的信用等级。