淅川县人民政府门户网

淅政〔2010〕4号

各乡镇人民政府、街道办事处，县直各单位：
　　《淅川县2010年审计工作意见》已经县政府研究同意，现予印发。请按照要求,认真组织实施。
　　
　　二○一○年四月一日
　　

淅川县2010年审计工作意见

　　为了严格履行审计监督职能，维护全县经济秩序，促进党风政风行风廉政建设，根据国家审计署和省、市审计工作会议精神，结合我县实际，现就2010年审计工作提出如下意见：
　　一、指导思想
　　2010年，我县审计工作的指导思想和总体要求是：以邓小平理论和"三个代表"重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观,紧紧围绕党的十七大、十七届三中、四中全会精神和县委、县政府确定的重点工作，坚持"依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实"的工作方针，按照"依法、程序、质量、文明"的要求，紧贴淅川实际，推进依法行政，规范财经秩序，维护群众利益，加快制度创新，为促进全县经济社会平稳较快发展创造良好环境。
　　二、审计项目安排
　　1、开展财政预算执行审计。财政审计，要坚持以促进预算收支管理、规范财政分配秩序、提高财政资金使用效益和推动中央扩大内需政策的落实为目标，以"揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效"为总体思路，突出预算资金的收缴、分配、拨付及使用等环节，重点检查和揭露预算执行中不真实、不合法、不规范等问题，从促进完善制度、健全管理机制、增强预算分配透明度等方面提出意见和建议，开展对县质监系统2009年度财政预算执行审计。税务审计，要以促进税务部门依法治税、加强税源管理和保障税制改革的顺利实施为目标，加大对其执法行为的监督力度，规范税收征管行为，强化税务经费监督，维护税收征管秩序，并重点延伸审计淅川减振器厂、丰源氯碱、玉典化冶公司和九信电化公司等4家企业的依法纳税情况。同时，注意检查被审计单位对以前年度审计中查处问题的整改和落实情况。
　　2、开展对全县十七个乡镇（街道办事处）的财政决算审计。以严肃财经纪律、规范决算编制为目标，重点检查乡镇政府和财税部门执行国家财税法规政策情况、财政收支决算的真实性、合法性和规范性，有无应征未征、混级串库、截留上级收入的问题；检查上级拨付的专项资金管理使用及效益情况，有无挤占挪用和损失浪费问题；检查年终上下级结算是否真实、合法，是否存在通过结算环节暗箱操作或随意分配资金的问题；揭露和反映决算编制中不真实、不完整及财政收支管理不规范、虚收虚支、财政资金体外循环等问题。在摸清家底、核实收支的基础上，及时发现财政体制改革过程中产生的新矛盾、新问题，从财政体制和运行机制等方面分析原因，提出对策建议，促进乡镇政府规范预算管理，认真贯彻执行国家财政经济政策。
　　3、开展对农村信用联社2009年度资产、负债和损益情况的审计。通过审计企业资产、财务总体质量状况，揭示经营管理中存在的突出风险和薄弱环节，查处重大违法违规案件，规范县级金融机构业务，促进农信社健全内控制度，增强风险意识，从体制、机制和制度等方面提出进一步深化农信社改革的建议，促进安全高效稳健经营，更好地服务我县经济建设。
　　4、开展对县交通系统、粮食系统、丹源水电公司和商业总公司等4家企业2009年度的资产、负债和损益情况审计。以检查企业资产质量为重点，把握企业的财务信息，核实企业的盈亏现状，促进企业规范经营、有序管理。
　　5、开展对行政事业单位的财务收支审计。对县纪检委、组织部、宣传部、统战部、政法委、县总工会、县人大办、县政协办、县委机关事务局、政府机关事务局、民政局、广电局、农业局、林业局、水利局、移民局、环保局、建设

局、人劳局、社保局、老干部局、房管局、规划局、物价局、统计局、安监局、国土资源局、县扶贫办、中线办、电灌局、水产局和新华书店2009年度财务收支审计；对县教体局、县一高、县二高以及教育系统二级单位（包括县一初中、县二初中、县一小、县二小和县实验小学）2009年财务收支审计；对县卫生局及二级单位（包括新型农村合作医疗管理委员会办公室、县疾病预防控制中心、县卫生监督所、妇幼保健院、淅川卫校、九重镇卫生院、滔河乡卫生院、老城镇卫生院、大石桥乡卫生院）和县医院2009年度财务收支审计。对上述51个行政事业单位以及政府机构改革将涉及到的单位财务收支和资产审计，主要检查各项收支管理情况、津贴补贴发放情况、执行政府采购情况以及财政性专项资金的管理和使用情况，揭露重大违纪违规问题和损失浪费行为，维护国有资产的安全完整。
　　6、开展专项资金审计和审计调查。对南水北调移民资金、全县中小学校舍安全工程资金、农村劳动力培训资金（包括阳光工程、雨露计划）和城镇职工及居民医疗保险基金等4个项目开展专项审计，并组织对县乡政府债务情况、全县农村广播电视村村通工程建设情况、乡镇综合文化站建设情况、进一步加大教育投入政策执行情况、农村公路建设情况和家电、汽车摩托车下乡实施情况及效果等6个项目实施专项审计调查。重点检查各类资金安排使用结构是否合理，资金使用是否真实、有效，资金管理是否严格，有无截留、侵占、挪用专项资金等问题。对审计中发现的倾向性、典型性问题，要大胆揭露，严肃查处，剖析成因，提出针对性、操作性强的改进建议，促进有关部门进一步加强资金和项目管理，提高资金的使用效益。
　　7、开展基建竣工项目审计。对县林业局办公楼、冬青廉租房、冬青经济适用房、县二初中新校区教学楼、看守所、自来水公司供水改扩建工程、县城污水管网工程、湿地保护处办公楼、南阳信息工程学校实验楼、农业局植保站办公楼、县城西客站、县一高餐厅宿舍楼、西湾经济适用房二期、淅川二小综合楼、水利局水保工程、安全饮水工程和土地局2009年土地整理工程等15个基建竣工项目决算审计。围绕促进提高基建工程投资效益，关注我县基础设施投资和关系国计民生的重点投资项目，揭露和查处资金管理和项目建设中的截留、挪用和高套定额、核算错误等问题，促进加强和改进项目管理，保障投资效果。
　　8、进一步深化经济责任审计。以县委、县政府的需求为导向，以经济责任为中心，以财政财务收支的真实、合法、效益为基础，重点检查领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济管理权、经济政策执行和监督权以及遵守廉政规定的情况，用科学发展观指导和解决经济责任审计评价和审计结果充分利用问题，注重从制度和机制上分析产生问题的症结和原因，有针对性地提出审计意见和建议，为建设高素质的领导干部队伍提供服务。
　　三、加强组织领导
　　今年是我县移民迁安的决战之年，又是"十一五"规划实施的最后一年。新形势、新任务、新机遇，对审计工作提出了新的更高的要求。围绕既定的年度工作目标，要加强领导，精心组织，科学实施，不断提升审计监督的质量和水平。一要认真学习贯彻党的十七大、十七届三中、四中全会和全县工作会议精神，用科学发展观统领审计工作全局，牢固树立科学审计理念，创新审计机制，探寻审计工作规律，加强机关效能建设，不断增强监督实效，发挥好审计的"免疫"功能。二要科学调整审计思路，合理确定审计目标，在突出审计重点、创新审计方法上下功夫。围绕全县中心工作开展审计，既要抓好对民生资金的审计，着力揭示落实国家政策落实不到位、政策目标未实现以及严重影响和损害群众利益的突出问题，又要抓好对全县重大项目的审计，促进提高项目投资的

经济效益、社会效益和生态效益。同时，还要对各个审计对象进行科学分类，增强审计监督的针对性和实效性，提升审计成果的利用水平，推进审计工作向纵深发展。三要加强审计干部队伍建设，全面提高审计干部队伍的专业能力和政策水平。结合我县实际，不断建立和完善具有我县审计特色的干部职业教育体系，着力培养一专多能的高、精、尖人才队伍，为审计监督工作提供强大的智力保障。四是各被审计单位要树立自觉接受审计监督的意识，努力营造自觉接受审计、理解审计、支持审计的社会氛围。对于审计查出的问题，要端正态度、虚心接受、认真整改。通过认真执行财经制度，建立健全内部规章，达到堵塞漏洞、规范管理的目的。